Bangko Sentral verschärft Kapitalregeln für Banken durch Basel-III-Standard

Durch die Einführung des neuen Basel-III-Standards sollen Kreditinstitute künftig besser auf potenzielle Verluste aus operativen Fehlern vorbereitet sein. Dazu zählen insbesondere Cyberangriffe, Betrugsfälle sowie Störungen der technologischen Infrastruktur. Die philippinische Zentralbank Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) verschärft die risikobasierten Kapitalvorschriften für Banken.

Das neue System soll die Fähigkeit der Banken stärken, unerwartete Verluste abzufedern. NSA risikosensibler, da die Kapitalanforderungen das spezifische Risikoprofil einer Bank besser widerspiegeln. Dabei werden sowohl die Erträge als auch die historischen Erfahrungen mit operativen Verlusten berücksichtigt. Der NSA ersetzt die bisherigen Methoden zur Berechnung der Kapitalanforderungen für das operationelle Risiko, wie im BSP-Rundschreiben Nr. 1241 vom 9. Oktober 2026 festgelegt. Das Basel-III-Regelwerk wurde ursprünglich vom Basler Ausschuss für Bankenaufsicht als Reaktion auf die globale Finanzkrise von 2007 bis 2009 entwickelt. Ziel ist es, die Kapitalanforderungen zu stärken, das Risikomanagement zu verbessern und Bankenpleiten zu verhindern, indem Finanzinstitute sicherstellen, dass sie über genügend hochwertige Vermögenswerte zur Abfederung wirtschaftlicher Schocks verfügen.

Das operationelle Risiko umfasst dabei auch Verluste durch unzureichende interne Prozesse, Personalmangel, Systemfehler oder externe Ereignisse wie Naturkatastrophen. Die BSP betonte, dass der neue Ansatz die Banken zudem dazu ermutigen soll, ihre Systeme für das Management operationeller Risiken zu stärken und umfassende Datenbanken über historische Verluste zu führen. Von der Neuregelung betroffen sind Universal-, Geschäfts- und Digitalbanken sowie deren Tochtergesellschaften und Quasi-Banken.

Die vollständige Umsetzung soll mit dem Berichtszeitraum Ende Dezember 2027 beginnen. Während der Übergangsphase müssen Banken Berichte zur Kapitaladäquanz sowohl nach dem NSA als auch nach den bisherigen Methoden einreichen. Die alten Methoden bleiben jedoch weiterhin die Grundlage für die Prüfung der Einhaltung der Mindestkapitalanforderungen. Banken, die eine ausreichende Bereitschaft nachweisen können, dürfen den neuen Ansatz nach Mitteilung an die BSP und anschließender Überprüfung auch früher anwenden.

Diese Maßnahme erfolgt im Zuge einer fortlaufenden Anpassung der Kapitalregeln durch die Zentralbank, um den sich wandelnden Geschäftsmodellen und volatilen Finanzmärkten gerecht zu werden. Bereits im September 2026 hatte die BSP Spar-, ländliche und Genossenschaftsbanken, die digitale Geschäftsmodelle nutzen, dazu verpflichtet, die für Digitalbanken geltende Mindestkapitalanforderung von einer Milliarde Pesos zu erfüllen. Gemäß dem Rundschreiben Nr. 1240 vom 21. September wurden betroffene Institute, deren Geschäftsmodelle, Risikomanagementsysteme oder Kapitalniveaus nicht mehr mit ihrer operativen Tätigkeit im Einklang stehen, dazu angewiesen, diese Anforderungen innerhalb von sechs Monaten nach Erhalt der Mitteilung zu erfüllen. Dies betrifft insbesondere Institute, die digitale Dienste anbieten und ein signifikantes Wachstum bei Krediten oder Einlagen verzeichnen. Zuvor hatte die BSP im Juni mittels Memorandum Nr. 2026-027 vorübergehende Kapitalerleichterungen gewährt, um die Auswirkungen der Finanzmarktvolatilität infolge des Konflikts im Nahen Osten abzufedern. Dabei durften Banken und Quasi-Banken bestimmte nicht realisierte Verluste auf in Peso denominierte Staatsanleihen im Zeitraum vom 1. April bis zum 31. Dezember 2026 bei der Berechnung des Regulierungskapitals ausklammern.