Philippinische Zentralbank führt neue Kapitalregeln für Banken ein

Die philippinische Zentralbank Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) führt neue Anforderungen an die Kapitalrücklagen von Banken ein. Ziel der Maßnahme ist es, sicherzustellen, dass Finanzinstitute über ausreichende Mittel verfügen, um potenzielle Verluste aus dem operativen Geschäft abzufedern. Mit diesem Schritt richtet sich die BSP nach internationalen Normen, um die aufsichtsrechtlichen Standards im Land zu vereinheitlichen.

Mit dem Rundschreiben Nr. 1241 vom 9. NSA verabschiedet. Dieses Verfahren dient den Banken dazu, den Betrag an Kapital zu ermitteln, den sie zur Absicherung unvorhergesehener operativer Verluste zurücklegen müssen. Die Entscheidung basiert auf den Basel-III-Reformen, die der Basel Committee on Banking Supervision im Dezember 2010 eingeführt hat. Diese Reformen dienten dazu, die Definition des regulatorischen Kapitals zu stärken und Kapitalpuffer einzuführen, damit Banken wirtschaftliche und finanzielle Belastungsphasen besser überstehen können.

Der neue Rahmen betrifft Universalbanken, Geschäftsbanken und Digitalbanken sowie deren Tochtergesellschaften und Quasi-Banken. Dabei ersetzt das neue Verfahren zwei bisherige Methoden zur Berechnung des operativen Risikokapitals: den Basic Indicator Approach und den Standardized Approach. Unter operativen Risiken versteht die BSP potenzielle Verluste, die aus unzureichenden oder fehlerhaften internen Prozessen, menschlichem Versagen, Systemausfällen oder externen Ereignissen resultieren. Dazu zählen insbesondere Cyberangriffe, Betrug, technologische Störungen sowie Naturkatastrophen.

Laut der BSP ist der NSA-Ansatz risikosensitiver, da er bei der Bestimmung der erforderlichen Kapitalrücklagen sowohl das Einkommen einer Bank als auch deren historische operative Verluste berücksichtigt. Das Modell geht davon aus, dass das operative Risiko mit steigendem Einkommen einer Bank in einem zunehmenden Maße wächst. Zudem könnten Institute, die in der Vergangenheit größere Verluste verzeichnet haben, mit ähnlichen Rückschlägen rechnen. Die Zentralbank sieht in diesem Ansatz zudem einen Anreiz für die Implementierung stärkerer Managementsysteme für operative Risiken und den Aufbau robuster Datenbanken über vergangene Verluste.

Um den Übergang zu erleichtern, wurde eine Überwachungsphase eingerichtet. In dieser Zeit müssen die Banken Berichte über ihre Kapitaladäquanzquote (Capital Adequacy Ratio, CAR) sowohl nach dem neuen NSA-Verfahren als auch nach den bisherigen Methoden einreichen. Die CAR misst das förderfähige regulatorische Kapital einer Bank im Verhältnis zu ihren risikogewichteten Aktiva. Während dieser Phase bleiben die bisherigen Methoden die Grundlage für die Prüfung, ob die Banken die Mindestkapitalanforderungen erfüllen. Die vollständige Umsetzung des NSA-Verfahrens beginnt mit dem Berichtszeitraum, der im Dezember 2027 endet. Institute, die eine ausreichende Bereitschaft nachweisen können, dürfen das neue System nach einer Meldung an die BSP und anschließender Verifizierung auch bereits früher einführen.