Steuererhöhungen auf Tabak führen zu rückläufigen Staatseinnahmen
Jährliche Erhöhungen der Tabaksteuer in den Philippinen haben zu rückläufigen Staatseinnahmen und einem Anstieg des illegalen Tabakhandels geführt. Das zeigt die Laffer-Kurve in der Praxis.
Dr. Arthur Laffer, Gründer und Vorsitzender von Laffer Associates, einer Wirtschaftsforschungs- und Beratungsfirma, betonte, dass die Philippinen die Tabaksteuern zu stark erhöht haben. Wenn man ein Produkt übermäßig besteuert, verliert man die Kontrolle über den Markt und die Einnahmen, und mehr Menschen kaufen illegale Zigaretten.
Laffer war Mitglied des Wirtschaftsberatungsausschusses von Präsident Ronald Reagan und ist Autor der Laffer-Kurve. Diese Theorie beschreibt den Zusammenhang zwischen Steuerhöhe und den Gesamtsteuereinnahmen des Staates.
Die Steuereinnahmen der Philippinen stiegen nach der Verabschiedung des Sin Tax Reform Law im Jahr 2012, des Tax Reform for Acceleration and Inclusion Law (TRAIN Law) im Jahr 2017 und des Tobacco Tax Law im Jahr 2019 deutlich an. Seit 2017 wurde eine jährliche Steuererhöhung von 5,00 Peso pro Zigarettenpackung verhängt. Ab 2024 gilt eine jährliche Erhöhung der Tabaksteuer um 5 Prozent.
Die Staatseinnahmen erreichten ihren Höhepunkt von 126 Milliarden Peso im Jahr 2017 und stiegen auf 176 Milliarden Peso im Jahr 2021. Danach sanken die Einnahmen trotz jährlicher Steuererhöhungen auf 160 Milliarden Peso im Jahr 2022, 135 Milliarden Peso im Jahr 2023 und 134 Milliarden Peso im Jahr 2024.
Eine Studie der University of Asia and the Pacific (UA&P) fand einen direkten Zusammenhang zwischen der Umsetzung von tabakbezogenen Gesetzen und dem Anstieg des illegalen Zigarettenhandels. In den zehn Jahren nach der Verabschiedung dieser Gesetze hielten nicht registrierte und gefälschte Zigarettenmarken konstant zweistellige Marktanteile.
Der Anstieg des illegalen Handels führte zu geschätzten Verlusten von etwa 22 Milliarden Peso an Steuereinnahmen und 84 Milliarden Peso an Produktwert. Die wirtschaftlichen Auswirkungen werden durch Multiplikatoreffekte verstärkt, darunter Verluste von 118,4 Milliarden Peso an Output, 115,5 Milliarden Peso an Wertschöpfung, 49,7 Milliarden Peso an Haushaltseinkommen und 210.497 Arbeitsplätzen im Jahr 2022.
Laffer verwies auf ähnliche Entwicklungen in Irland und Singapur. In Irland stiegen die Tabaksteuern von 2000 bis 2009 um 107 Prozent, was zu einem Rückgang der Staatseinnahmen um 33 Prozent führte. In Singapur führten hohe jährliche Steuersätze zu einem Anstieg des illegalen Zigarettenkonsums und stagnierenden Raucherraten.